财政部


财政部关于印发《三峡工程库区移民资金会计制度补充规定》的通知


国务院三峡工程建设委员会移民开发局，湖北省财政厅、重庆市财政局：
为了完善《三峡工程库区移民资金会计制度（试行）》，我们对《三峡工程库区移民资金会计制度（试行）》进行了修改补充，制定了《三峡工程库区移民资金会计制度补充规定》，现印发给你们，请组织各级移民管理机构和移民迁建单位遵照执行。

附件：三峡工程库区移民资金会计制度补充规定
一、对《移民资金会计制度——会计科目和会计报表》的修改补充
（一）会计科目
1．将“农村移民安置拨款”科目所属的有关明细科目进行如下调整：
（1）将“附属设施补偿拨款”、“农房建设拨款”和“搬迁费拨款”3个明细科目合并为“农房及附属设施补偿拨款”明细科目。
（2）将“居民点征地拨款”和“农村基础设施拨款”2个明细科目合并为“农村基础设施拨款”明细科目。
（3）将“学校医疗点增容拨款”和“学校搬迁增补拨款”2个明细科目合并为“学校及医疗点增容拨款”明细科目。
进行上述调整后，“农村移民安置拨款”科目所属的各明细科目编号如下：
10101 生产安置拨款
10102 零星林果补偿拨款
10103 农房及附属设施补偿拨款
10104 农村基础设施拨款
10105 小型水利设施拨款
10106 学校及医疗点增容拨款
10107 村组副业补偿拨款
10108 过渡期生活补助拨款
10109 库周交通恢复拨款
10110 其他农村移民安置拨款
2．将“城镇迁建拨款”科目所属的有关明细科目进行如下调整：
（1）将“征地拨款”和“基础设施拨款”2个明细科目合并为“基础设施拨款”明细科目。
（2）将“房屋复建拨款”和“搬迁补助拨款”2个明细科目合并为“房屋搬迁补助拨款”明细科目。
进行上述调整后，“城镇迁建拨款”科目所属的各明细科目编号如下：
10201 基础设施拨款
10202 房屋搬迁补助拨款
10203 工程管理拨款
3．将“集镇迁建拨款”科目所属的有关明细科目进行如下调整：
（1）将“征地拨款”和“基础设施拨款”2个明细科目合并为“基础设施拨款”明细科目。
（2）将“房屋复建拨款”和“搬迁补助拨款”2个明细科目合并为“房屋搬迁补助拨款”明细科目。
进行上述调整后，“城镇迁建拨款”科目所属的各明细科目编号如下：
10301 基础设施拨款
10302 房屋搬迁补助拨款
10303 工程管理拨款
4．将“环境保护拨款”科目所属的各明细科目取消。
5．将“勘测规划拨款”科目名称改为“勘测规划设计拨款”科目。
6．将“耕地占用税”科目所属的各明细科目取消。
7．将“拨入移民资金”科目所属的明细科目进行修改，本科目只设置“以前年度拨入移民资金”和“本年度拨入移民资金”2个明细科目，并在“以前年度拨入移民资金”明细科目下，设置“八年试点资金”和“正式阶段资金”2个明细账，进行明细核算。
8．增设“204煤代油投资借款”科目，核算移民管理机构借入的用于移民搬迁的煤代油投资借款。
9．增设“205利息收入转入移民资金”科目，核算移民管理机构按规定从利息收入中转入的移民资金。
10．增设“206其他收入转入移民资金”科目，核算移民管理机构按规定从其他收入中转入的移民资金。
（二）会计报表
1．资金平衡表（会移资01表）
（1）将原“二、其他资金占用”项目所属的“以工代赈管理费”项目改为“一、拨出移民资金”项目所属的“15、以工代赈管理费”项目。并对项目行次作相应调整。
（2）会计科目变化后，资金平衡表中的相关项目及行次也作相应调整。
2．移民资金拨款明细表（会移资02表）
（1）在“本年计划数”栏后增设“累计计划数”栏。
（2）在“十四、对口支援经费拨款”项目下，增设“十五、以工代赈管理费”项目。
（3）会计科目变化后，移民资金拨款明细表中的相关项目及行次也作相应调整。
二、对《移民管理机构会计规定》的修改补充
（一）资产负债表（行管01表）
在本表“支出类”项目所属“经费支出”项目下，增设“对口支援经费支出”项目。
（二）行政管理费收支明细表（行管02附表）
职消本表“四、本年实际支出数”项目所属的“开办费”项目，增设“4．基本建设费”项目和“5．其他支出”项目。
三、对《汇总会计报表》的修改补充
对《移民资金会计制度——会计科目和会计报表》及《移民管理机构会计规定》进行修改和补充后，汇总会计报表中的有关指标及行次也作相应调整。



中国 亚洲开发银行


中华人民共和国与亚洲开发银行贷款协议


（普通资本来源）（上海市投资信托公司项目）
（签订日期１９８９年８月２８日）
　　本贷款协议于１９８９年８月２８日由中华人民共和国（下称借款人）和亚洲开发银行（下称亚行）双方之间签订。
　　鉴于：
　　（Ａ）借款人为实施本贷款协议３．０１款所陈述的项目，向亚行申请贷款；
　　（Ｂ）项目将由上海市投资信托公司（下称上投公司）具体执行，为此，借款人将按亚行所要求的条款，保证上投公司使用贷款款项；
　　（Ｃ）借款人还要求亚行提供技术援助（下称技术援助），用以上投公司机构和机制的强化。根据同时签署的借款人政府和上投公司为一方，亚行为另一方的协议，亚行同意以日本特别基金提供等值于四十五万美元的技术援助；
　　（Ｄ）根据前述情况，亚行同意按本协议以及亚行与上投公司同时签署的项目协议所规定的条款，从其普通资本来源中向借款人提供一笔贷款；
　　为此，本协议双方达成如下协议：

　　第一条　贷款规则、定义
　　１．０１款　１９８６年７月１日颁布的亚行贷款的一般程序，适用于本贷款协议，具有同等效力。（上述已作修改的普通资本来源贷款规则按照本协议附件一修改后，以下称贷款规则）。
　　１．０２款　除本协议另有规定，本贷款协议所使用的贷款规则已作定义的术语，仍具有各自特定的含义。下述术语补充定义如下：
　　（ａ）“章程”指１９８１年２月经上海市人民政府批准的及以后依法修改的上投公司的公司章程。
　　（ｂ）“上投公司”指上海市投资信托公司，它是按照章程成立的国营企业。
　　（ｃ）“项目执行代理人”为上投公司，它负责项目的执行。
　　（ｄ）“经营大纲”指上投公司关于本协议附件４第２段的经营大纲。
　　（ｅ）“发展战略”指上投公司关于本协议附件４第２段的发展战略。
　　（ｆ）“转贷款协议”指本协议３．０２款所规定的借款人和上投公司之间签订的协议。
　　（ｇ）“子贷款”指上投公司给予或准备给予合格的企业，以实施合格的项目的贷款，子贷款资金源于本协议的贷款款项。
　　（ｈ）“合格的企业”指上投公司准备给予或已给予子贷款的某一企业。
　　（ｉ）“合格的项目”指合格的企业通过使用子贷款资金实施的特定发展项目。
　　（ｊ）“子公司”指由上投公司或其子公司或由上投公司与其子公司共同掌握或者有效控制的大多数未清偿表决权股份或其他权益的公司。
　　（ｋ）“ＩＴＣ”指上海市投资信托公司的子公司：上海市上投进出口公司。
　　（ｌ）“人民币”指借款人的法定货币。
　　１．０３款　根据贷款规则２．０１款（２７），“汇率风险分担体系”指亚行设立的用以在其借款人中分担贷款的外汇风险的制度。１９８７年９月１日颁布的“汇率风险分担体系施行规则”中作了规定。

　　第二条　贷款
　　２．０１款　亚行同意从其普通资本来源中向借款人提供一笔等值于一亿美元（＄１００，０００，０００）的多种货币贷款。
　　２．０２款　借款人将向亚行支付根据贷款规则３．０２款所确定的利息。
　　２．０３款　（ａ）借款人每年须支付百分之零点七五（０．７５％）的承诺费。该承诺费将从贷款协议签署后六十天起，按下述方式根据贷款金额（减去已提款项）连续计付：
　　第一年间按＄１５，０００，０００计付；第二年间按＄４５，０００，０００计付；第三年间按＄８５，０００，０００计付。此后，根据总贷款额计付。
　　（ｂ）如果贷款的某笔款项被取消，本款（ａ）段落所述的每部分金额按取消的款项所占未取消前总金额的比例相应减少。
　　２．０４款　贷款的利息及其他费用在每年的３月１５日和９月１５日支付。
　　２．０５款　（ａ）借款人须根据本贷款协议附件２规定的分期还款计划，向亚行归还从贷款帐户上提取的本金。
　　（ｂ）除非借款人和亚行另有协议，每笔子贷款的分期还款计划：（ｉ）从根据项目协议２．０２款（ａ）、（ｂ）或（ｃ）批准该笔子贷款帐户中提款之日起不得超过１２年，包括不超过３年的宽限期；（ｉｉ）规定包括本金和利息在内的大约均等的半年一次的还款。

　　第三条　项目说明、贷款使用
　　３．０１款　贷款所适用的项目，是指通过上投公司融资的中华人民共和国特别发展项目。贷款目的是用于企业生产发展，并以上投公司的章程、经营大纲、发展战略和项目协议书为依据。
　　３．０２款　借款人须与上投公司签订一项转贷款协议，其中规定给上投公司的转贷金额、项目的实施，以及借款人与亚行各自的权利。该转贷款协议在形式、条款、条件等方面须符合亚行的要求，同时，必须不致于对本贷款协议中借款人义务的履行造成损害或限制。
　　３．０３款　（ａ）在提款时贷款的款项可以从贷款帐户中提取，用以合格项目的合理的货物与服务项下的外汇费用。
　　（ｂ）除非亚行另行同意，从贷款帐户中提取的每部分金额只能用于对合格企业的子贷款，且只能用于合格企业实施合格项目所需的货物与服务的实际的全部的外汇费用。
　　（ｃ）除非亚行另行同意，以贷款资金支付的一切货物与服务，其采购须依照本贷款协议附件３的规定进行。
　　３．０４款　根据贷款规则８．０３款的规定，从贷款帐户上提款的截止日，是本协议生效日起四年后的同一日期或其他经借款人和亚行协商同意的某一日期。

　　第四条　特别保证
　　４．０１款　（ａ）借款人将督促上投公司以应有的努力有效地实施项目，并要求其符合合理的银行、行政、金融、工程、环境和商业实务的需要以及发展政策。
　　（ｂ）在项目的进行过程中，借款人必须根据本协议附件４的规定，履行借款人应尽的义务。
　　４．０２款　借款人应向亚行提供或被督促向亚行提供必需的报告和资料。这些报告和资料是关于：（ｉ）贷款、贷款款项的开支、以及服务的提供；（ｉｉ）项目；（ｉｉｉ）合格企业、合格项目以及子贷款；（ｉｖ）上投公司的行政、业务和财务情况；（ｖ）借款人的国内财务和经济状况，以及国际收支差额状况；（ｖｉ）其他和贷款有关的情况。
　　４．０３款　借款人须使亚行的代表能够检查任何合格企业、合格项目，通过贷款资金支付而取得的货物，以及由上投公司保存的所有有关的报告和文件。
　　４．０４款　借款人必须及时地采取必要的行动，包括提供资金、便利、服务、以及其他资财，以帮助上投公司履行其项目协议中的义务。借款人不能采取或允许任何干扰上投公司履行义务的行动。
　　４．０５款　（ａ）借款人应行使根据转贷款协议所拥有的权利，以保护借款人和亚行的利益，并实现本贷款的目的。
　　（ｂ）未经亚行预先同意，转贷款协议规定的权利和义务不得转让、修改、撤销或放弃。
　　４．０６款　（ａ）借款人和亚行双方一致认为：借款人的其他外债债权人不会通过对借款人资产设定留置权的方法，取得凌驾于本贷款之上的优先权。为此，借款人保证：（ｉ）除非亚行另行同意，如果借款人的任何资产被设定留置权作为归还某笔其他外债的抵押，据此这种留置权亦应平等地、按比例地保证本笔贷款本金、利息及其他费用的偿还。（ｉｉ）如果借款人设定或允许设定某种留置权时，须对此作出明确的规定，此外，如果由于宪法或其他法律的原因，这种规定不能适用于在政治分支机构的资产上设定任何留置权，借款人必须立即地、并在不损害亚行利益的前提下，在借款人的其他资产上设定一种令亚行满意的同样价值的留置权，以保证归还亚行的贷款本金、利息和其他费用的支付。
　　（ｂ）本款（ａ）段的规定不适用于：（ｉ）在购买某笔财产时，仅仅作为支付该笔财产买价的担保，而设立在该笔财产上的留置权；（ｉｉ）产生于银行之间交易的一般程序并作为担保到期日不得超过一年的债务的任何留置权。
　　（ｃ）“借款人的资产”这一术语用在本款（ａ）段中，是指借款人的任何政治分支机构或任何其代理人的财产，以及这些政治分支机构的代理人的资产，包括中国人民银行以及任何其他具有为借款人执行中央银行职能的机构。

　　第五条　中止、提前偿还
　　５．０１款　出现下述事由，借款人根据贷款规则８．０２（１）款的规定从贷款帐户中提款的权利将被中止：
　　（ａ）上投公司没有履行转贷款协议规定的任何一项义务。
　　（ｂ）任何向上投公司贷款的贷款协议或相应的担保协议中出现协议所规定的违约情况，则依据该条款，原定到期日为一年或一年以上的上述贷款本金的任何部分，在到期日之前加速到期并提前偿还。
　　（ｃ）由于上投公司章程或其他规定被取消、暂停、修改、放弃，使亚行合理地认为会严重地、不利地影响到项目的执行或者会影响上投公司履行项目协议义务的能力。
　　５．０２款　根据贷款规则８．０７（ｄ）规定，提前偿还的附加事件如下：本贷款协议５．０１款规定的任何事件出现。

　　第六条　生效
　　６．０１款　根据贷款规则９．０１（ｆ）款宗旨，使本贷款协议生效的附加条件有：
　　（ａ）借款人的国务院批准本贷款协议；
　　（ｂ）经营大纲和发展战略已经上投公司董事会批准并送交亚行；
　　（ｃ）转贷款协议在形式和实质内容上经亚行认可，经借款人和上投公司签字生效实施，具备完整的效力，其条款对协议当事人具有约束力，且仅以本贷款协议生效为前提。
　　６．０２款　根据贷款规则９．０２（ｄ）款，在送呈亚行的意见书中，须包括下述附加内容：转贷款协议已经借款人和上投公司及时地授权或批准、签字生效，其条款对当事人具有法律约束力，且仅以本贷款协议的生效为前提。
　　６．０３款　根据贷款规则９．０４款宗旨，本贷款协议签署后的第９０天，为协议生效日。

　　第七条　权力的委托
　　７．０１款　借款人委托上投公司为代理人，采取任何行动或者根据贷款协议２．０５、３．０３、３．０４款的要求和规定，以及贷款规则５．０１、５．０２、５．０３、５．０４、５．０５款的要求和允许签订协议。
　　７．０２款　根据本贷款协议７．０１款规定，由借款人授权委托上投公司所采取的行动或签订的协议，对借款人有完全的约束力，具有如同借款人自身行动的同等效力。
　　７．０３款　根据本贷款协议７．０１款规定上投公司受托所取得的权力，可以通过借款人和亚行签订协议予以废除或修改。

　　第八条　其他问题
　　８．０１款　根据贷款规则１１．０２款规定，中国人民银行行长被指定为借款人的代表。
　　８．０２款　根据贷款规则１１．０１款，确定下列地址：
　　借款人地址：
　　　　中国人民银行
　　　　中华人民共和国，北京，三里河
　　　　电报地址：北京，人民银行
　　　　电传号码：２２６１２、ＰＢＣＨＯ．ＣＮ
　　银行地址：
　　　　亚洲开发银行
　　　　邮箱：７８９
　　　　菲律宾　马尼拉
　　　　电报地址：马尼拉　亚发银行
　　　　电报号码：
　　　　２３１０３　ＡＤＢ　ＰＨ（ＲＣＡ）
　　　　４０５７１　ＡＤＢ　ＰＭ（ＩＴＴ）
　　　　６３５８７　ＡＤＢ　ＰＮ（ＥＴＰＩ）
　　　　传真号码：（６３—２）７４１—７９６１

　　本贷款协议由双方当事人以自己的名义，通过各自的授权代表签字，并送交亚行的总部，签字日期为前述之日期。
　　注：附件一、二、三略。

　　中华人民共和国　　　　　　　　　　　　　亚洲开发银行
　　　授权代表　　　　　　　　　　　　　　　授权代表
　　　　王英凡　　　　　　　　　　　　　　　斯坦利·卡茨
　　　（签字）　　　　　　　　　　　　　　　（签字）