中国人民银行


现金管理暂行条例实施细则

1988年9月23日，中国人民银行

第一条 为了更好地贯彻执行国务院一九八八年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。
第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。
各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。
第五条 开户银行根据实际需要，原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过十五天的日常零星开支。
对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。
商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、各种工资性津贴；
（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）确实需要现金支付的其他支出（见第十一条第四项）。
第七条 结算起点为一千元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。
第八条 除本条例第六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过一千元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。
第九条 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转帐结算凭证。
第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转帐方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。
第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理：
（一）开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；
需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金帐上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（三）开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。
（四）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
第十二条 开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的贷款，应以转帐方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。
第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的货款，应当通过银行以转帐方式进行结算。因采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。
未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。
各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构（包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构）的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。
各开户单位要向银行派出的检查人员提供有关资料，如实反映情况。
第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面通知开户银行。
第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财会人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。
第二十条 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。
有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：
（一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的百分之十至三十处罚；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的百分之十至三十处罚；
（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额百分之十至三十处罚；
（四）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的百分之十至三十处罚；
（五）单位之间互相借用现金的，按借用金额百分之十至三十处罚。
有下列情况之一的，一律处以罚款：
（六）保留帐外公款的，按保留金额百分之十至三十处罚；
（七）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，按交易额的百分之十至五十处罚；
（八）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的百分之十至五十处罚；
（九）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额百分之五十至全额对买卖双方处罚；
（十）用转帐凭证套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（十一）编造用途套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（十二）利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚；
（十三）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额百分之三十至五十处罚；
（十四）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额百分之三十至五十处罚。
第二十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。
第二十二条 开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在十日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，因自收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。
第二十三条 开户银行不执行或违犯《现金管理暂行条例》及本细则，由当地人民银行负责查处；当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。
银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。
第二十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查研究，根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足单位正常的、合理的现金需要。
第二十六条 本细则由中国人民银行总行负责解释。
本细则自一九八八年十月一日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。


山西省大同市人民政府


大同市“门前五包”责任制管理办法

大同市人民政府令第66号


　　《大同市“门前五包”责任制管理办法》已经2010年3月19日市人民政府第18次常务会议审议通过，自2010年5月1日起施行。


市长
2010年3月19日



　　大同市“门前五包”责任制管理办法




　　第一条　为巩固城市建设成果，提升城市管理水平，维护城市容貌和环境秩序，调动社会力量参与城市管理，将“门前五包”纳入城市管理体系，创建整洁、优美、文明的城市形象，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　本市建成区范围内临街的机关、团体、部队、企业事业单位、个体工商户以及临街的露天市场、广场、停车场等主办单位是“门前五包”管理的责任单位（以下简称责任单位），并按照本办法规定建立“门前五包”责任制。


　　第三条　本办法所称的“门前五包”责任制是指在临街责任单位住所地、经营场所地划定责任区，由责任单位承担指定的净化、绿化、亮化、美化、秩序的管理责任。


　　第四条　各级人民政府对“门前五包”责任制工作实施组织领导。
　　市市政管理部门是城市“门前五包”责任制工作的主管部门，负责对全市“门前五包”责任制工作进行监督、协调、考评和指导。
　　各区人民政府、街道办事处（乡镇人民政府）负责本辖区内“门前五包”责任制工作的组织领导、具体实施、日常管理和检查落实。
　　市、区建设、规划、房管、园林、公安、工商、卫生、环保、市容环卫等部门按照各自职责，做好“门前五包”责任制工作的监督管理和协调配合。
　　责任单位有主管部门的，主管部门对“门前五包”责任制工作负领导责任，并加强督促检查。


　　第五条　“门前五包”责任制坚持市、区、街道办事处（乡镇人民政府）三级管理的原则，实行条块结合、以块为主、层层包保、公众参与、社会监督。
　　公民有权向各级人民政府或有关部门举报不认真履行“门前五包”责任制的责任单位和管理部门及其工作人员。
　　新闻媒体对“门前五包”责任制实施舆论监督。


　　第六条　“门前五包”责任制责任区范围划定：
　　（一）临街责任单位，以左右相临交接线为界，门前墙基至人行道路边缘石以内为责任区域。由各区组织街道办事处（乡镇人民政府）划定。
　　（二）露天市场、广场、停车场等场所及其他地段，由各区组织街道办事处（乡镇人民政府）划定。


　　第七条　“门前五包”责任制具体内容（标准）：
　　（一）包净化：责任区内地面、墙体干净，按时清扫清洗保洁，垃圾容器等公共设施完好；责任区内无存留垃圾，无明显污迹，无野广告，无露天烧烤，无焚烧现象，地面无痰迹、粪便、瓜果皮核、纸屑、烟头等废弃物；责任单位须自备垃圾桶（袋），定期收集倾倒；冬季以雪为令，雪后12小时内清除责任区内积雪、积冰。
　　（二）包绿化：不向责任区树坑、花坛、绿篱等绿地内倾倒垃圾、渣土等废弃物或倾倒、排放污水，不践踏花草绿地，不攀折树木，不向绿篱内堆放积雪，发现损害花草树木的行为及时制止和举报。
　　（三）包亮化：责任单位店面的户外灯箱广告、霓虹灯、亮化设施做到无损毁、字迹清晰、完整，发现图案、文字、灯光显示不全、污浊、腐蚀、损毁应及时修饰；保持和维护责任区城市功能照明、景观照明设施完好、整洁，发现损坏者及时制止、举报。
　　（四）包美化：责任单位的建（构）筑物，门面、墙体、玻璃幕墙（橱窗）、牌匾、户外广告、栏杆等设施和装饰，保持整洁美观；门前立柱、踏步、硬覆盖保持完好；责任区内无乱贴乱画，发现乱贴乱画者及时制止、举报并清除。
　　（五）包秩序：保持责任区内秩序良好。不得违法搭建建（构）筑物及棚、亭、伞、架、围栏，不得擅自设置广告栏（板）、招牌、标语牌、彩虹门，无店外经营、店外加工（修理）、乱堆乱倒、乱搭乱挂及使用高分贝音响设备招揽顾客等现象；不得擅自店外举办店庆、商品促销等活动，经批准举办相关活动的，应按规定时间和要求进行，维护活动秩序，活动结束后及时清场；发现责任区内路边洗车、乱摆摊设点、乱停放车辆、乱挖掘及从事占卜（看手相）等封建迷信活动及时制止、举报；发现责任区内打架斗殴、寻衅滋事等影响公共秩序和社会治安秩序的行为及时制止、报警。


　　第八条　实行“门前五包”责任状制度。市、区、街道办事处（乡镇人民政府）逐级签订责任状。各区组织由街道办事处（乡镇人民政府）与责任单位签订“门前五包”责任状，并向各区人民政府备案。责任状内容和式样由全市统一规范。
　　因“门前五包”责任内容变化或责任单位变更，应当在30日内重新签订“门前五包”责任状。


　　第九条　实行“门前五包”抵押责任制。责任单位按责任区面积每平方米30元交纳“门前五包”抵押金，抵押金由各街道办事处（乡镇人民政府）设专户管理。具体实施细则由各区人民政府制定。


　　第十条　责任单位应当执行下列规定：
　　（一）指定一名责任人具体负责“门前五包”责任制工作；
　　（二）严格落实定人、定岗、定量、定责的“四定”制度；
　　（三）配备相应的值班管理人员，并严格履行“门前五包”职责；
　　（四）自觉接受市、区、街道办事处（乡镇人民政府）监督、检查和指导。


　　第十一条　“门前五包”责任区实行挂牌制度。
　　全市统一“门前五包”责任制标牌规格标准，由各区组织街道办事处（乡镇人民政府）规范设置、监督管理，不得影响市容市貌。


　　第十二条　市、区人民政府对“门前五包”责任制实行定期检查考核，及时通报情况，并纳入各区、街道办事处（乡镇人民政府）年度目标考核。
　　街道办事处（乡镇人民政府）应当建立“门前五包”综合管理机制，每月组织工商、公安、卫生、建设、市容环卫、园林绿化等单位进行一次联合执法检查，每季评比一次，年终进行总评。
　　居（村）民委员会应当明确责任，进行经常性的检查督促。


　　第十三条　对“门前五包”责任制工作成绩突出的单位和个人，由市、区人民政府每年进行表彰和奖励。
　　市、区人民政府设立“门前五包”责任制奖励基金，并制定具体的考核奖励办法。


　　第十四条　违反本办法，责任单位有下列行为之一的，由市政（市容环卫）管理部门按下列规定予以处罚：
　　（一）责任区内的垃圾未及时清理、收集运送到指定垃圾堆放点的，责令立即改正；逾期未改正的，并可处500元以上1000元以下的罚款；在责任区内焚烧垃圾的，责令立即改正，并可处100元以上300元以下的罚款。
　　（二）擅自设置广告栏（板）、招牌、标语牌、彩虹门的，或者虽经批准但损坏后未及时维修的，责令限期拆除或维修；逾期未拆除或维修的，并可处300元以上500元以下的罚款。
　　（三）在责任区内店外经营、店外加工（修理）、乱堆乱放、乱搭乱挂、使用高分贝音响设施招揽顾客的，责令立即改正；逾期未改正的，并可处500元以上2000元以下的罚款。
　　（四）未经批准违法搭建建（构）筑物及棚、亭、伞、架、围栏，责令限期拆除；逾期未拆除的，并可处1000元以上2000元以下的罚款。
　　（五）擅自拆除、迁移、占用公共设施的，责令立即恢复；逾期未恢复的，并可处500元以上1000元以下的罚款；造成公共设施损毁的，依法承担赔偿责任，并可处1000元以上3000元以下的罚款。
　　（六）未按规定时限及时清除责任区内积雪、积冰的，责令立即清除；逾期未清除的，并可处500元以上1000元以下的罚款。
　　（七）未经批准擅自店外举办店庆、商品促销等活动，或者未按批准时间和要求进行活动，或者活动结束后未及时清场的，责令立即改正；逾期未改正的，并可处500元以上1000元以下的罚款。
　　（八）未按规定交纳“门前五包”抵押金的，责令限期交纳；逾期未交纳的，并可处200元以上2000元以下的罚款。


　　第十五条　违反本办法，责任单位有下列行为之一的，由园林绿化管理部门按下列规定予以处罚：
　　（一）在责任区树坑、花坛、绿篱等绿地内乱倒乱扔废弃物，挖坑取土，停放车辆，刻划钉钉，摇晃、攀折树木，剥刮树皮，穿越绿带，损坏草坪、花坛和绿篱的，责令立即改正、停止侵害、恢复原貌，并可处20元以上200元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
　　（二）在责任区树坑、花坛、绿篱等绿地内倾倒垃圾、渣土或者倾倒、排放污水的，责令立即改正、停止侵害、恢复原貌，并可处污染绿地面积每平方米100元的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
　　（三）损坏城市绿化设施的，按造价的1至2倍处以罚款。


　　第十六条　责任区内有痰迹、粪便、瓜果皮核、纸屑、烟头等废弃物及野广告的，责任单位须及时清除，未及时清除的，由依法受委托的街道办事处（乡镇人民政府）责令立即清除；逾期未清除的，并可处50元以下的罚款。


　　第十七条　违反其他法律、法规规定的，由有关部门依法予以处罚。


　　第十八条　对侮辱、谩骂、阻挠“门前五包”行政管理人员、行政执法人员执行公务，构成违反治安管理行为的，由公安机关依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第十九条　有关管理部门及街道办事处（乡镇人民政府）工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、监管缺失的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第二十条　本办法自2010年5月1日起施行。