2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第42条规定:“银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)违法发放贷款，数额在一百万元以上的;(二)违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。”这是关于违法发放贷款罪的追诉标准，其中第二项中“损失”如何界定，实践中有不同认识。

中国人民银行《贷款风险分类指导原则》第4条关于五类贷款的定义规定:“损失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。”这里“采取所有可能的措施和一切必要的法律程序”，就是穷尽一切救济手段的意思，此后仍无法收回的贷款才构成损失。2006年7月26日最高人民检察院《关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定》(下称《规定》)规定:“本规定中的‘直接经济损失’，是指与行为有直接因果关系而造成的财产损毁、减少的实际价值……有下列情形之一的，虽然有债权存在，但已无法实现债权的，可以认定为已经造成了经济损失:(1)债务人已经法定程序被宣告破产，且无法清偿债务;(2)债务人潜逃，去向不明;(3)因行为人责任，致使超过诉讼时效;(4)有证据证明债权无法实现的其他情况。”这里的“财产损毁、减少的实际价值”是人们通常对“损失”的理解;而“已无法实现债权”说明，只有穷尽一切救济手段后仍无法实现的债权，才能认定为“已经造成了经济损失”。

笔者认为，违法发放贷款罪中的损失可参照《规定》的有关规定加以确定。首先，违法发放贷款罪与渎职犯罪同属刑法上的身份犯，即特定身份的人利用其特殊身份(特定职务)实施的犯罪。违法发放贷款罪实质上是广义的渎职犯罪，可视为渎职犯罪的一个特例。因滥用职权或玩忽职守导致国家或人民利益遭受重大损失是渎职罪的共性。因而，在“损失”的界定上不应存在双重标准，《规定》的“损失”界定同样可以适用于违法发放贷款罪。

其次，这是司法统一原则的基本要求。司法统一通常是指在一个单一制国家，除非立法上有特别规定或者发生更替，不同的司法机关或者同一司法机关在不同时期就同类案件的认定事实、适用法律应当保持高度一致。目前，立法机关或司法机关对于违法发放贷款罪中的“损失”没有作出特别规定或解释时，就应当适用现有法律规定或司法解释。

再次，《规定》对“损失”作出了较为详细的列举性规定，便于实际操作。

综上，金融机构发放的贷款，无论合法还是违法，都可能出现逾期不能归还的问题，但不是所有逾期未收回贷款都构成“损失”。要允许金融机构或违法发放贷款人运用各种合法手段收回贷款。按照立法法的有关规定，对于违法发放贷款罪中的“损失”在刑事法律尚未作出规定之时，应当直接适用部门规章的规定。考虑到刑事司法解释已存在对类似的渎职犯罪中“损失”的确定方法，在具体确定违法发放贷款罪中的“损失”时，可以参照《规定》的相关规定，比如应明确在采取一切合法救济手段后于立案时仍无法收回的贷款，才是违法发放贷款罪中的“直接经济损失”。

(作者单位:河南省确山县人民检察院)
江苏省常州市人民政府办公室


常政办发〔2008〕87号



常州市政府办公室关于转发《常州市市区城乡困难群众临时生活救助实施办法》的通知

各辖市、区人民政府，市各委办局，市各公司、直属单位：
　　现将市民政局、财政局制定的《常州市市区城乡困难群众临时生活救助实施办法》转发给你们，请认真贯彻执行。

二○○八年九月二十七日

常州市市区城乡困难群众临时生活救助实施办法
常州市民政局 常州市财政局

第一章 总 则

　　第一条 为进一步完善本市社会救助体系，及时有效解决城乡居民临时生活特殊困难，根据《省政府办公厅关于印发江苏省城乡困难群众临时生活救助实施办法的通知》（苏政办发〔2007〕132号）和《市政府关于进一步加强社会救助体系建设的意见》（常政发〔2008〕4号）等规定，结合本市实际情况，制定本办法。
　　第二条 临时生活救助制度，是对在日常生活中由于各种临时性、突发性及其他特殊原因造成基本生活出现暂时困难的家庭，给予非定期、非定量生活救助的制度。
　　第三条 各级民政部门负责本行政区域内城乡居民临时生活救助的实施和管理。
　　第四条 临时生活救助应体现及时、高效、适度、公正，侧重于临时性、救急性和补充性。

第二章 临时生活救助对象

　　第五条 临时生活救助对象应当是具有本市市区户籍的常住居民，且具备下列条件之一：
　　（一）因重大疾病、突发性事件及其他特殊原因，导致基本生活出现暂时困难的低保家庭；
　　（二）因重大疾病、突发性事件及其他特殊原因，导致基本生活出现暂时困难的低保边缘家庭（指家庭人均收入高于当地低保标准但低于低保标准2倍的家庭）；
　　（三）当地政府认定的其他应予救助的对象。
　　第六条 有下列情形之一的不予临时生活救助：
　　（一）因打架斗殴、交通肇事、酗酒、赌博、吸毒等原因导致家庭生活困难的；
　　（二）参与政府明令禁止的非法组织活动的；
　　（三）拒绝管理机关调查，隐瞒或不提供真实收入、出具虚假证明的；
　　（四）无理取闹或谩骂、侮辱、威胁工作人员的；
　　（五）当地政府认定的其他不予救助的人员。
　　第七条 因流域性水灾、旱灾、风雹等自然灾害，以及较大范围环境污染、破坏性灾害和不可抗拒因素造成社会性灾害实施的救助不适用本办法。

第三章 家庭收入核定与计算

　　第八条　对申请临时生活救助的对象家庭收入核定与计算，可参照城乡低保的有关规定或各地制订的相关办法执行。在核定家庭收入时，既要看申请人家庭收入，同时还要考虑家庭因特殊原因造成巨额支出后的实际困难程度。

第四章 临时生活救助标准

　　第九条　实行临时生活救助时，应根据救助对象困难原因、种类、程度等因素，结合临时生活救助资金状况，按照下列救助档次和标准实施分类救助：
　　（一）对低保家庭救助标准，一次性救助金额最高限额3000元，一个家庭全年临时生活救助累计最高限额6000元；
　　（二）对低保边缘家庭救助标准，一次性救助金额最高限额2000元，一个家庭全年临时生活救助累计最高限额4000元；
　　（三）对其他特殊困难家庭救助标准，一次性救助金额最高限额1000元，一个家庭全年临时生活救助累计最高限额2000元。
　　第十条 因重大疾病导致基本生活困难的家庭申请临时生活救助，原则上一年只能申请一次，救助金额不得高于个人自付医疗费用且不得高于一次性最高限额。
　　因多种原因导致基本生活困难的家庭重复申请临时生活救助，每年不得超过二次，救助金额不得高于累计最高限额。

第五章 临时生活救助程序

　　第十一条 临时生活救助按照下列程序办理：
　　（一）申请临时生活救助，由户主向户籍所在地居（村）委会提出书面申请，填写《常州市市区困难群众临时生活救助申请审批表》，并提供户口簿、身份证、家庭收入证明、困难原因证明等相关材料；
　　（二）居（村）委会对申请材料进行调查核实，并张榜公示5天，无异议的，签署意见后报街道（镇）审核；
　　（三）街道（镇）对居（村）委会上报的申请材料进行审核，对符合条件的，签署意见后报区民政部门；
　　（四）区民政部门对上报的材料进行审查，符合条件的批准实施救助，并确定救助金额，通知街道（镇）发给临时生活救助金；不符合条件的，应当书面通知申请人，并说明理由。
　　第十二条 对申请临时生活救助的调查、审核、审批程序，原则上从申请材料齐全后不超过7个工作日（不包括张榜公示时间）。对因突发性灾难无法维持基本生活的家庭，可简化程序、特事特办，必要时可由区民政部门直接受理。

第六章 资金筹措和使用管理

　　第十三条 临时生活救助资金由各区根据救助支出需要，通过财政预算、社会捐赠等渠道筹集。对新北区、天宁区、钟楼区和戚墅堰区，市慈善资金按照每个街道（镇）每年4万元的标准给予补助。市财政按照每个街道（镇）6万元的标准给予一次性启动资金补助。武进区的临时生活救助资金由武进区解决。
　　第十四条 临时生活救助资金实行财政专账管理，专款专用。年度结余资金可结转下年度使用，不得用于平衡预算或挪作他用。
　　第十五条 临时生活救助资金的使用和管理接受财政、审计、监察等部门的监督。

第七章 监督与处罚

　　第十六条 临时生活救助应按照公开、公平、公正原则，坚持民主评议和公示制度，广泛接受社会监督。
　　第十七条 申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请临时生活救助的，取消其一年内再次申请临时生活救助的资格。
　　对以欺骗、贿赂等不正当手段取得临时生活救助金的，由民政部门追回冒领款物，并取消其三年内再次申请临时生活救助的资格。
　　第十八条 对因失职或徇私舞弊、滥用职权违规办理临时生活救助的经办机构和人员，应追究相关机构和人员的责任。情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附 则

　　第十九条 金坛市、溧阳市可根据本地实际情况，参照本办法执行。
　　第二十条 本办法自2009年1月1日起施行。